上海市商业保理试点暂行管理办法

2017-01-26

第一章 为鼓励和促进上海市商业保理行业的健康发展,规范商业保理企业的经营行为,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》等相关法律法规的规定和《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函〔419号)、《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》(商办秩函〔718号)的要求,制订本办法。

第二条外国投资者 本办法所称的商业保理业务,是指供应商与商业保理商(非银行机构)通过签订保理协议,供应商将现在或将来的应收账款转让给商业保理商,从而获取融资,或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务。

第四条 市商务委会同市工商局、市公安局、市金融办、市地税局等部门和上海银监局、人民银行上海总部建立协同监管机制,推进行业发展和加强行业监管。试点区(县)政府应当结合本区(县)实际,出台有关促进商业保理行业发展的政策措施。

第六条 商业保理企业设立

第七条50%的表决权。

(二)投资者设立存续满一年(符合条件的外国投资者境外母公司以其全资拥有的境外子公司(5000万元且两年内在税务、海关、工商等政府部门和金融机构没有违法违规和不良记录。

商业保理企业境内投资者注册资本已缴足到位,境外投资者符合其他法律法规相关要求。

外国投资者如实披露实际投资人的背景信息及资产情况。

(三)建立健全的财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度。

财务制度包括财务管理体制、财务机构和岗位职责、资金和费用管理要求、会计政策和科目、会计凭证管理等。

风险控制制度包括组织架构和职责、业务操作流程和要求、资产分类管理、风险处置措施等。

(四)拥有不少于两名具有5000万元,为实收货币资本。

外国投资者以可自由兑换的货币、合法获得的境外人民币及其在中国境内获得的人民币利润或因转股、清算等活动获得的人民币合法收益出资。

第八条3个工作日内,向试点区(县)商务主管部门发出征询函。由试点区(县)商务主管部门启动联合征询机制,并于 设立商业保理企业除提交一般企业设立所需材料外,还应当提交下列材料:

(一)商业保理企业设立方案,包括:

2.投资者或其关联实体从事商业保理业务、贸易融资、供应链管理等相关行业的经历说明;

4.财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度;

 商业保理企业应当在名称中,标明字样。

第十一条5%的股东申请股权转让;

(二)增加新股东;

(三)合并;

(四)分立。

其他变化事项按照有关法律法规执行。

第三章 商业保理企业可以从事与所受让的应收账款相关的下列业务:

(一)应收账款融资;

(二)销售分户账管理;

(三)应收账款催收;

(四)坏账担保;

(五)经许可的其他业务。

第十三条 中外资商业保理企业从事的业务活动应当符合国家对外汇管理的有关规定。

第十五条 商业保理企业的风险资产一般不得超过净资产总额的 商业保理企业应当按照审慎会计原则,建立资产损失准备金提取制度。可以参照《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)》对保理资产风险进行分类,并根据风险大小,确定资产损失准备计提比例,按照季度提取资产损失准备金。

第十八条 商业保理企业应当在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统,办理应收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。

第二十条专用账户 商业保理企业应当按照规定,登录商务部商业保理业务信息系统(以下简称)进行信息填报,填报内容包括公司注册信息、高管人员资质、财务状况、业务开展情况、内部管理制度建设情况等。新注册企业应当于成立后15个工作日内,完成上一月度、季度业务信息填报。信息填报情况将作为商业保理企业合规考核的重要指标。

第二十二条5个工作日内,向商务主管部门(登录商务部信息系统)报告,并配合有关部门开展调查。

(一)持股比例超过5%的重大关联交易;

(三)单笔金额超过净资产20%的或有负债;

(五)超过净资产  监督管理

第二十三条 试点区(县)商务主管部门应当会同工商、公安、金融、税务等部门加强对商业保理企业的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置、统计数据上报的及时性和准确性等情况的现场检查和非现场监测,责令企业对有关情况和问题作出说明并限期整改,并将有关情况通报有关部门。

第二十五条 试点区(县)商务主管部门应当委托会计师事务所、律师事务所等专业社会评估机构,对商业保理企业风控体系、风险指标、信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行评估。第三方评估应每两年开展一次,并将评估结果向社会公示。

第二十七条  附则

第二十八条 本办法自8201631日。

上海市商务委员会

上海市工商行政管理局